Da der Steuertag näher rückt, sollten Kleinunternehmer bei der diesjährigen Steuererklärung viele Dinge beachten.
Der 15. April ist nach wie vor die jährliche Frist für viele kleine Unternehmen, obwohl für kleine Unternehmen im Gegensatz zu Einzelpersonen je nach Art des Unternehmens, dem Staat, in dem Steuern eingereicht werden, und anderen Faktoren unterschiedliche Fristen gelten können. Im Allgemeinen sind vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen das ganze Jahr über erforderlich. Und bestimmte Arten von Kleinunternehmen mussten bis zum 15. März einen Antrag stellen.
Da die Einreichung von Gewerbesteuern komplex ist, empfehlen die meisten Experten Kleinunternehmern, mit einem professionellen Steuerberater zusammenzuarbeiten, anstatt zu versuchen, die Steuererklärung selbst oder sogar mit einer Steuererklärungssoftware einzureichen.
„Steuern sollten nicht beängstigend sein, insbesondere wenn Sie einen zertifizierten Steuerberater oder jemanden haben, der Ihr vertrauenswürdiger Berater ist“, sagte Amber Kellogg, Vizepräsidentin für Affiliate-Gründung und -Management bei der Steuerkanzlei Occams Advisory. „Ich sage immer, dass Sie nicht zum Zahnarzt gehen, um Ihr Öl wechseln zu lassen, und Sie sollten (die Steuern) auf keinen Fall selbst erledigen, es sei denn, Sie sind ein Experte.“
Aber auch wenn Kleinunternehmer ihre Steuern nicht selbst einreichen, ist es wichtig, über alle Steueränderungen im Laufe des Jahres informiert zu bleiben. Hier sind Dinge, die Kleinunternehmer berücksichtigen sollten, wenn die Frist am 15. April näher rückt.
Aufgrund einiger Steuergesetze, die dieses Jahr im Kongress anhängig sind, sagte Mitch Gerstein, leitender Steuerberater bei der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Isdaner & Co. sagte, es wäre vielleicht eine gute Idee, um eine Verlängerung zu bitten. Wenn Sie eine Verlängerung beantragen, zahlen Sie weiterhin die geschätzten Steuern, die endgültigen Unterlagen müssen jedoch erst im September eingereicht werden.
Dies gibt Ihrem Steuerberater genügend Zeit, eine Steuererklärung einzureichen. Und es ist kostengünstiger, eine Verlängerung einzureichen als eine geänderte Steuererklärung, die höhere Verwaltungsgebühren verursacht.
Ein Grund, warum Gerstein in diesem Jahr eine Verlängerung empfiehlt: Ab 2023 soll die Bonusabschreibung vieler kleiner Unternehmen zurückgehen. Die Bonusabschreibung soll Anschaffungen von Anlagegütern anregen und ermöglicht Unternehmen die 100-prozentige Abschreibung bestimmter Neu- und Anlagen gebrauchte Ware. Ab 2023 wird dieser Prozentsatz jedoch auf 80 % für gebrauchte Vermögenswerte sinken und dann jedes Jahr um weitere 20 % sinken. Ein im Kongress anhängiger Steuerentwurf könnte jedoch die Abschreibung auf 100 % wiederherstellen. Es sei selten, dass ein so großer Steuerentwurf zum Zeitpunkt der Fälligkeit der Steuern im Kongress anhängig sei, sagte Gerstein.
Der Ende 2022 vom Kongress verabschiedete Secure Act 2.0 bietet kleinen Unternehmen gewisse Steuervorteile, wenn sie einen Altersvorsorgeplan anbieten. Es gibt eine Steuergutschrift für kleine Unternehmen, die Pläne für die Einstellung neuer Mitarbeiter starten. Die Gutschrift beträgt bis zu 100 % der Startkosten für die Einführung und Aufrechterhaltung eines neuen 401(k)-Plans, maximal 5.000 US-Dollar. Für die ersten fünf Jahre des Plans gibt es außerdem eine Steuergutschrift auf der Grundlage des Arbeitgeberbeitrags von bis zu 1.000 US-Dollar pro Jahr und Arbeitnehmer.
Scott Orn, COO von Kruze Consulting, arbeitet mit risikokapitalfinanzierten Startups. Orn sagte, das Hauptanliegen seiner Kunden sei „Abschnitt 174“, ein Teil der Steuergesetzgebung, der den Verzicht auf Forschungs- und Entwicklungskosten vorsehe.
Bisher konnten Unternehmen ihre Forschungs- und Entwicklungskosten zu 100 % vom steuerpflichtigen Einkommen absetzen. Dies erwies sich als sinnvoll, da dieser Abzug oft dazu führte, dass das Unternehmen Verluste machte und keine Steuern zahlen musste.
Doch ab 2022 müssen Unternehmen aufgrund der neuen Gesetzgebung den Aufwand „kapitalisieren“ – oder ihn auf mehrere Jahre verteilen. Das bedeutet, dass sie nun die Aufwendungen für das amerikanische Unternehmen R über fünf Jahre amortisieren müssen.&D, oder 15 Jahre für ausländische R&D Ausgaben.
Große und kleine Unternehmen seien von der Änderung betroffen, aber kleine Unternehmen seien am stärksten betroffen, sagte Orn.
„(Kleine Unternehmen) sind diejenigen, die in die Gewinnzone springen, wenn sie dachten, sie würden sicher Geld verlieren und eine Zeit lang keine Steuern zahlen müssen“, sagte Orn. „Und deshalb ist es für sie eine so große Überraschung.“ Es tut den Menschen weh, es ist, als hätten diese Unternehmen nicht viel Geld.“
Ein weiterer Grund, warum Kleinunternehmer einen Steuerberater beauftragen, ist die Tatsache, dass Unterzahlungen in diesem Jahr höhere Kosten verursachen werden. In der Vergangenheit lagen die Strafen für Unterzahlungen bei rund 3 %, in diesem Jahr haben sie sich jedoch auf 8 % mehr als verdoppelt. Das liegt daran, dass die Strafen auf dem kurzfristigen Bundeszinssatz plus drei Prozentpunkten basieren, sagte Danny Castro, Marktsteuermanager für Florida bei BDO USA, einem globalen Buchhaltungsnetzwerk.
„Die Kosten der Unterzahlung sind so hoch wie schon lange nicht mehr“, sagte er.
Früher schien der Mitarbeiterbindungskredit aufgrund der Pandemie ein Segen für kleine Unternehmen zu sein. Dieser großzügige Kredit wurde entwickelt, um kleinen Unternehmen dabei zu helfen, während der Pandemie-Stillstände Mitarbeiter zu halten, und ermöglicht es Unternehmen, geänderte Steuererklärungen einzureichen, um den Kredit in Anspruch zu nehmen.
Dies führte jedoch zu einer Heimindustrie von Betrügern, die versuchten, kleine Unternehmen dazu zu bringen, ihnen – gegen eine Gebühr – bei der Beantragung eines Kredits zu helfen, selbst wenn sie nicht dafür qualifiziert waren. Der IRS hat mehrere Initiativen gestartet, um einen Teil der zu Unrecht an Unternehmen gezahlten Gelder zurückzufordern. Bisher haben nach Angaben des IRS 500 Steuerzahler 225 Millionen US-Dollar im Rahmen eines Programms zur freiwilligen Offenlegung zurückgegeben, das am 22. März endete und es kleinen Unternehmen, die glaubten, die Gutschrift fälschlicherweise erhalten zu haben, ermöglicht, das Geld zurückzugeben und 20 % zu behalten. Und 1.800 Unternehmen zogen unbearbeitete Ansprüche in Höhe von insgesamt 251 Millionen US-Dollar zurück.
Das Beste, was kleine Unternehmen tun können, um ihren Steuerberatern bei der Steuererklärung zu helfen, ist organisiert zu bleiben. Ein Schuhkarton voller Quittungen ist nicht hilfreich, wenn Sie versuchen, Ihre Steuern rechtzeitig einzureichen. Eigentümer müssen Belege in einer geordneten Datenbank erfassen, die sie ihrem Berater übergeben können. Und behalten Sie den Überblick über die geschätzten vierteljährlichen Zahlungen.
„(Kleinunternehmer) müssen in der Lage sein, das ganze Jahr über genaue Aufzeichnungen zu führen und müssen sich nicht im April noch einmal fragen, mein Gott, wozu diese Quittung gedacht war“, sagte Amber Kellogg von Occams Advisory. „Diese Aufzeichnungen müssen korrekt sein.“ ist sehr, sehr wichtig.